山东税务网上申报全攻略

山东税务申报网上申报全解析

在现代社会，随着信息技术的飞速发展，越来越多的政务服务开始线上化，税务申报也不例外。在山东省，纳税人可以通过山东省电子税务局进行税务申报，本文将详细介绍如何进行山东税务网上申报，帮助您全面了解这一流程。

一、登录山东省电子税务局

首先，您需要通过山东省电子税务局进行登录。打开山东省电子税务局的官方网站，在首页找到并点击【登录】或【我要办税】按钮。输入企业纳税人识别号、纳税人身份证号码/手机号/用户名、个人用户密码，按照提示完成滑块验证。验证通过后，您可以选择短信验证或山东税务APP扫码刷脸验证，进一步确保登录的安全性。

二、财务报表报送

财务报表填报是企业所得税汇算清缴的前置步骤之一。在办理企业所得税年度纳税申报时，企业需要按照规定附送财务会计报告。

1. 财务报表报送路径：

通过【我的待办】或点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财务报表报送】→【财务报表报送及更正】进行填报。

2. 具体操作步骤：

选择“年报”及相应的报送模式，点击“下一步”。

以在线填写为例，点击左侧列表填写资产负债表和利润表等报表，填写完毕后点击“提交申报”。

如果按年报送的财务报表未完整显示，请先修改“财务会计制度及核算软件备案报告”信息，确保增加的报表按年报送。

三、企业所得税年度申报

企业所得税年度申报是税务申报中的重要环节，以下是详细的申报步骤：

1. 申报路径：

通过电子税务局的“我的待办”中的“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”办理。

或者通过【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】办理。

还可以通过电子税务局右上角的【搜索框】直接搜索“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”办理。

2. 申报步骤：

填报基本信息：

基本经营情况：根据企业登记、财务会计制度备案等信息自动带出，企业可根据实际情况调整。

有关涉税事项情况：企业根据实际情况进行填报。

主要股东及分红情况：根据企业登记信息自动带出，如有变动，请先修改“涉税市场主体身份信息变更”信息。

表单选择：

常用的表单包括：A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》等。

填报报表：

表单选择完成后，点击“下一步”进入报表填报界面。

在左侧报表列表中点击报表名称切换至对应的申报表，根据实际情况及页面要求填写表单。

填报数据时，可以点击右上方“暂存”按钮保存数据；如需清除填报的数据，点击右上角“重置”按钮。

如果数据存在阻断性错误，点击“提交申报”按钮时会在右侧弹出错误提示，根据提示对报表进行调整。

提交报表：

报表填报完成且数据校验无误后，点击“提交申报”按钮。

系统提示是否需要进行风险提示服务，可选择进行风险扫描，根据系统反馈的结果进行修改后再提交申报。

四、调整后的申报功能

山东省电子税务局不断优化申报功能，以下是几个重要的调整内容：

1. 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报功能调整：

调整了《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）和《减免所得税优惠明细表》（A107040）等表单的样式及填报说明。

对小型微利企业资格发生变化的纳税人，在进行增值税及附加税（费）、财产和行为税合并纳税申报等操作时，系统会增加提醒信息，提醒纳税人准确享受优惠政策。

2. 印花税税源信息报告功能调整：

纳税人在进行印花税税源信息报告时，系统新增了101110108借款合同、101110109财产保险合同等减免性质代码，符合条件的纳税人可选择享受相关优惠。

3. 退税功能调整：

调整了车船税退税、车辆购置税退税、误收多缴退税、汇算清缴退税、入库减免退税功能，增加了支持跨境退税的功能。

纳税人选择为“跨境退税”时，系统提示填写“跨境退税业务请填写境外收款银行信息”。

4. 存款账户账号报告功能调整：

增加了支持录入境外收款银行信息的区域，用于报告纳税人的存款账户信息。

5. 车船税代收代缴报告表调整：

保险公司通过电子税务局申报代收的车辆车船税时，如果录入的“车辆品牌型号”与金三系统中现行有效的节能、新能源汽车车型目录一致，系统提示必须录入“减免性质代码”。

五、其他申报事项

1. 企业所得税月（季）度预缴申报功能调整：

自税款所属期2023年第四季度（或12月）起，取消了报送《居民企业参股外国企业信息报告表》，改为报送《居民企业境外投资信息报告表》。

2. 房产税、城镇土地使用税税源信息采集功能调整：

对同一期间内从价信息中出租面积与从租信息中出租总面积不一致、出租原值占房产原值之比与出租面积占房产面积之比不一致等情况，系统会弹出提醒信息，确保信息的一致性和准确性。

六、注意事项

1. 首次申报：

纳税人在首次申报城镇土地使用税和房产税时，应进行城镇土地使用税税源明细采集和房产税税源明细采集。

在采集从租数据之前，必须采集从价数据。

2. 申报明细：

纳税人需要逐一申报全部土地的税源明细信息，不同地理位置、土地证号、宗地号、土地等级、土地用途的土地需要分别进行申报。

同一产权证涉及多个房产的，应为多条记录，不允许汇总登记。

3. 信息变更与注销：

税源信息变更和税源信息注销同样适用上述事项。

通过本文的介绍，相信您已经对山东省税务网上申报的流程有了全面的了解。从登录电子税务局到财务报表的报送，再到企业所得税年度申报，以及各个功能的调整和注意事项，希望这些内容能够为您的税务申报工作提供便利，确保您的申报过程准确无误。